Open menu
29 | 03 | 2024

Αριθ.1077331/4022/ΔΕY-Α 3569 ΦΕΚ Β'1352/22.9.2003

Θέμα: Τρoπoπoίηση και συμπλήρωση της 1034623/1740/ΔΕΥ- Α'1331/3.4.2001 (ΦΕΚ.463 Β) Aπόφασης, για τον επανέλεγχο υποθέσεων που ελέγχθηκαν από τις υπηρεσίες τους Σ.Δ.O.E.

 

Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΚΑΙ ΟlΚΟΝΟΜΙΚΩΝ

Έχοντας υπόψη:.............

κ.λ.π.

αποφασίζουμε:


1.- Τροποποιείται και συμπληρώνεται το άρθρο 6 της απόφασης 1034623/1740/ΔΕΥ-Α1331/3.4.2001 (ΦΕΚ463) ως εξής:


ΑΡΘΡΟ 6
Κατηγορίες και κριτήρια επιλογής υποθέσεων


Ο αρμόδιος Οικονομικός Επιθεωρητής ή ο επικεφαλής συντονιστής Οικονομικός Επιθεωρητής κατά περίπτωση, επιλέγει τις υποθέσεις που είναι επιδεκτικές επανελέγχου, από τις ακόλουθες κατηγορίες υποθέσεων της αντίστοιχης Περιφερειακής Διεύθυνσης του Σ.Δ.Ο.Ε.:

α) ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Α

Υποθέσεις που προτείνονται για επανέλεγχο από τη Διεύθυνση Διοικητικής Υποστήριξης της Κ. Υ .του Σ.Δ.Ο.Ε.,τις οποίες η Διεύθυνση αυτή επιλέγει, με τα ακόλουθα κριτήρια:

-Υποθέσεις που ήλεγξαν υπάλληλοι για τους οποίους υφίοτανται επώνυμες έγγραφες καταγγελίες περί του ότι δεν εκτελούν με συνέπεια τα καθήκοντά τους.
-Υποθέσεις που αφορούν σε τομείς ή φορολογικά / τελωνειακά αντικείμενα που παρουσιάζουν συχνότητα παρατυπιών και αποφέρουν μεγάλα παράνομα κέρδη στους παραβάτες, σύμφωνα και με τα στατιστικά στοιχεία των αρμοδίων υπηρεσιών του Σ.Δ.Ο.Ε., ανεξάρτητα από το αποτέλεσμα του ελέγχου.
-Υποθέσεις για τις οποίες η έκθεση ελέγχου του Σ.Δ.Ο.Ε. επεστράφη από την αρμόδια για τον καταλογισμό υπηρεσία (Δ.Ο. Υ. ή Τελωνείο) λόγω σοβαρών σφαλμάτων ή παραλείψεων εκ μέρους υπαλλήλων του Σ.Δ.Ο.Ε., ιδίως όταν το γεγονός αυτό παρουσιάζει συχνότητα και αφορά σε υποθέσεις του ιδίου Τμήματος Δρόσης ή των ιδίων υπαλλήλων.
-Υποθέσεις για τις οποίες η έκθεση ελέγχου υποβλήθηκε στην αρμόδια για τον καταλογισμό αρχή ή εκκρεμεί ακόμα η υποβολή της, μετά την πάροδο χρονικού διαστήματος μεγαλύτερου του τριμήνου από την έκδοση της εντολής ελέγχου ή την πραγματοποίηση του ελέγχου, χωρίς εύλογη αιτία.
-Υποθέσεις όπου διαπιστώθηκε η ύπαρξη μεγάλων πιστωτικών υπολοίπων Φ.Π.Α., τα οποία δεν δικαιολογούνται από το αντικείμενο δραστηριότητας της επιχείρησης και παρά ταύτα δεν διαπιστώθηκε παράβαση.
-Υποθέσεις με κατασχεθέντα ή παραλειφθέντα ανεπίσημα ή επίσημα βιβλία και στοιχεία, η επεξεργασία των οποίων καθυστερεί για μεγάλο χρονικό διάστημα στα χέρια ελεγκτών του Σ.Δ.Ο.Ε., χωρίς εύλογη αιτία.
-Πρόκειται για περιπτώσεις, κατά τις οποίες δεν έγιναν οι απαιτούμενοι έλεγχοι και οι ενδεδειγμένες ενέργειες, παρά την ύπαρξη συγκεκριμένων και βάσιμων πληροφοριών, ιδιαίτερα αν αυτές προέρχονται από την Κ. Υ. του Σ.Δ.Ο.Ε., το Υπουργείο Οικονομικών, την Ευρωπαϊκή Επιτροπή ή άλλη δημόσια αρχή.
-Πρόκειται για περιπτώσεις κατά τις οποίες τα αποτελέσματα των ελέγχων που πραγματοποίησαν Περιφερειακές Διευθύνσεις στα πλαίσια της διευρυμένης χωρικής τους αρμοδιότητας είναι θετικά, σε αντίθεση με τα αποτελέσματα των ελέγχων που πραγματοποίησε η κατά τόπο αρμόδια Περιφερειακή Διεύθυνση στα ίδια πρόσωπα ή επιχειρήσεις.
-Υποθέσεις που καταγράφονται στο Πληροφοριακό Σύστημα του Σ.Δ.Ο.Ε., ως εμπλοκή ότι η επιχείρηση βρέθηκε κλειστή σε δύο συνεχείς ελέγχους, μέσα στο ίδιο οικονομικό έτος και κατά τον έλεγχο υπήρξε ελεγκτικό αποτέλεσμα.
-Υποθέσεις που οι επιχειρήσεις εμφανίζονται στο Μητρώο Παραβατών και σε περιόδους αιχμής, σε σχέση με την δραστηριότητά τους, τα αποτελέσματα των ελέγχων ήταν αρνητικά και στον έλεγχο αυτό μετείχε πάντοτε ο ένας τουλάχιστον από τους ελεγκτές του Συνεργείου.

β) ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ B

Υποθέσεις τις οποίες ο αρμόδιος για τον επανέλεγχο Οικονομικός Επιθεωρητής προσδιορίζει τυχαία από όλους κατά το δυνατόν τους ελεγχόμενους στόχους, που προγραμματίζονται και υλοποιούνται κατ' έτος από κάθε Περιφερειακή Διεύθυνση του Σ.Δ.Ο.Ε. Η τυχαία επιλογή γίνεται με βάση το τελευταίο ψηφίο του αύξοντα αριθμού του φακέλου της υπόθεσης ή με άλλο τρόπο.
Τυχαία επίσης επιλέγει υποθέσεις για έλεγχο των ελαχίστων ελεγκτικών επαληθεύσεων.

γ) ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Γ

Υποθέσεις τις οποίες καθορίζει κατά την κρίση του ο αρμόδιος για τον επανέλεγχο Οικονομικός Επιθεωρητής, λαμβάνοντας υπόψη και τα κριτήρια της Κατηγορίας Α , για την επιλογή υποθέσεων, πέραν αυτών που προτείνονται από τη Διεύθυνση Διοικητικής Υποστήριξης της Κ. Υ. του Σ.Δ.Ο.Ε.


ΙΙ.- Συμπληρώνεται η παράγραφος 1 του άρθρου 10 της απόφασης ως εξής:
 

ΑΡΘΡΟ 10
Τακτικός επανέλεγχος


1)
Ο αρμόδιος για τον επανέλεγχο Οικονομικός Επιθεωρητής ή ο συντονιστής που ορίζεται με εντολή της Διεύθυνσης Επιθεώρησης Υπηρεσιών για κάθε έτος, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 3 της παρούσας απόφασης, επιλέγει τις υποθέσεις που είναι επιδεκτικές επανελέγχου από τις κατηγορίες υποθέσεων, κατ' ανάλογη εφαρμογή των οριζομένων στα άρθρα 6 και 7 της απόφασης και από το σύνολο των υποθέσεων των οποίων η Διεύθυνση Ειδικών Οικονομικών Ερευνών της Κ Υ  . του Σ.Δ.Ο.Ε. επιλαμβάνεται κατ' έτος, εκτός προγραμματισμού, με βάση οποιαδήποτε πληροφορία ή στοιχείο, εκτός καταγγελίας.

ΙΙΙ.- Η παρούσα απόφαση ισχύει από τη δημοσιεύσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως και εφαρμόζεται από τον προγραμματισμό, σύμφωνα με τα άρθρα 7 και 10 της απόφασης, του τακτικού επανελέγχου υποθέσεων, που ελέγχθηκαν κατά το έτος 2003 από τις Υπηρεσίες του Σ.Δ.Ο.Ε.


Η απόφαση αυτή να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως.

Σχετικά άρθρα
Σύνδεση Χρήστη

Για πλήρη πρόσβαση συνδεθείτε με τους παρακάτω κωδικούς. Όνομα Χρήστη : demo PSW : demo16

Πολιτική Cookies στην ΕΕ.. Το cookie είναι ένα μικρό τμήμα κειμένου που αποστέλλεται στο πρόγραμμα περιήγησης από έναν ιστότοπο που επισκέπτεστε. Διευκολύνει τον ιστότοπο να απομνημονεύει πληροφορίες σχετικά με την επίσκεψή σας, όπως την προτιμώμενη γλώσσα σας και άλλες ρυθμίσεις. Κάτι τέτοιο μπορεί να διευκολύνει την επόμενή σας επίσκεψη και να κάνει τον ιστότοπο πιο χρήσιμο για εσάς. Τα cookie παίζουν σημαντικό ρόλο. Χωρίς αυτά, η χρήση του ιστού θα ήταν μια πολύ πιο περίπλοκη εμπειρία. Χρησιμοποιούμε τα cookie για πολλούς λόγους. Τα χρησιμοποιούμε, για παράδειγμα, για την απομνημόνευση των προτιμήσεών σας όσον αφορά στην ασφαλή αναζήτηση, για να υπολογίσουμε τον αριθμό των επισκεπτών σε μια σελίδα ή για να σας διευκολύνουμε να εγγραφείτε στις υπηρεσίες μας και για να προστατεύσουμε τα δεδομένα σας. Περισσότερες πληροφορίες για τη χρήση των cookies μπορείτε να βρείτε στη σελίδα http://ec.europa.eu/ipg/basics/legal/cookies/index_en.htm